Convertir tu experiencia profesional en ingresos: cómo empezar como consultor independiente

Alguien te ha pedido ayuda por algo que sabes hacer bien. No te ofrece un favor ni una conversación informal: está dispuesto a pagar por tu experiencia.

En ese momento aparece una pregunta menos visible que el precio del encargo:

¿Qué tengo que ordenar antes de aceptar el primer trabajo?

Convertir décadas de experiencia en un servicio independiente no empieza con un logotipo, una página web o una factura improvisada. Empieza por definir qué vas a ofrecer, a quién, en qué condiciones y bajo qué encuadre.

La experiencia puede ser un activo económico. Para que se convierta en ingresos de forma sostenible, necesita una estructura mínima.

1. Antes de hacer trámites, concreta el servicio

La primera decisión no es fiscal. Es profesional.

Antes de comunicar el inicio de una actividad, deberías poder explicar con claridad:

• qué problema ayudas a resolver;
• qué entregable recibe el cliente;
• cuánto dura el trabajo;
• qué queda fuera de tu responsabilidad;
• cuánto cuesta y cuándo se paga;
• qué información necesitas para prestar el servicio.

No es lo mismo una consultoría puntual que un acompañamiento mensual. Tampoco es igual analizar un proceso interno, impartir una formación o asumir una función de asesoramiento continuado.

Esta distinción importa porque el servicio que describes debe coincidir con la actividad que comunicas, con la factura que emites y con las obligaciones que asumes.

También conviene revisar posibles conflictos con tu antiguo empleador, cláusulas de confidencialidad, propiedad intelectual y uso de información interna. La experiencia es tuya; los documentos, datos y procedimientos de una empresa pueden estar sujetos a otras reglas.

2. Hacienda y Seguridad Social son dos decisiones distintas

Una de las confusiones más habituales consiste en pensar que existe un único trámite para empezar.

No es así:

• Hacienda necesita conocer que inicias una actividad económica y qué tipo de actividad vas a desarrollar.
• La Seguridad Social debe valorar tu encuadramiento como persona trabajadora por cuenta propia, la habitualidad y, en su caso, la compatibilidad con un empleo por cuenta ajena.

Resolver una de estas partes no sustituye a la otra.

Puedes estar exento del pago del IAE como persona física y, aun así, tener que comunicar tu actividad a Hacienda. Puedes estar trabajando por cuenta ajena y necesitar analizar el régimen de pluriactividad si empiezas a prestar servicios por tu cuenta.

3. El alta censal: Modelo 036, no una factura de prueba

Antes de iniciar la actividad debes comunicar el alta en el Censo de Empresarios, Profesionales y Retenedores mediante el Modelo 036.

El Modelo 037 quedó suprimido en 2025. En 2026, el cauce censal de referencia es el Modelo 036.

En esa comunicación se informa, entre otros elementos, de la actividad que vas a realizar, el epígrafe correspondiente, las obligaciones fiscales y la fecha de inicio.

Aquí conviene separar dos conceptos:

• el alta censal comunica a la Agencia Tributaria que comienzas una actividad y qué obligaciones pueden afectarte;
• el IAE es un impuesto distinto. Las personas físicas están exentas del pago del IAE en los términos aplicables, pero esa exención no elimina la obligación de comunicar el inicio de actividad mediante el Modelo 036.

Por eso no es correcto decir: “Como no pago IAE, no tengo que darme de alta”. La exención de pago y la comunicación censal no son la misma cosa.

4. Qué debe tener claro una primera factura

Una factura no es solo un documento para cobrar. Resume cómo estás prestando el servicio y qué tratamiento fiscal estás aplicando.

En una factura profesional tendrás que revisar, como mínimo:

• quién presta el servicio y quién lo recibe;
• descripción suficientemente clara del trabajo;
• base imponible;
• IVA, cuando corresponda;
• retención de IRPF, cuando el pagador esté obligado a practicarla;
• fecha, numeración, importe final y condiciones de pago.

Retención de IRPF

Con carácter general, los rendimientos de actividades profesionales están sujetos a una retención del 15 % cuando el pagador está obligado a practicarla.

Existe un tipo reducido del 7 % para nuevos profesionales durante el ejercicio de inicio y los dos siguientes, siempre que no se haya ejercido ninguna actividad profesional en el año anterior. Su aplicación requiere comunicarlo por escrito al pagador.

Una persona particular normalmente no practica una retención profesional como lo haría una empresa o un profesional obligado a ello. Eso no elimina las demás obligaciones fiscales.

IVA

La consultoría y el asesoramiento ordinario están sujetos, con carácter general, al 21 % de IVA.

Algunas actividades docentes o de formación pueden estar exentas si cumplen los requisitos específicos de la normativa, por ejemplo cuando se refieren a materias incluidas en planes de estudio del sistema educativo. No basta con llamar “formación” a un servicio: la consultoría, el coaching no reglado y el asesoramiento empresarial no se convierten automáticamente en enseñanza exenta.

5. Modelo 130 y regla del 70 %

Emitir alguna factura a un particular no obliga automáticamente a presentar el Modelo 130. Los particulares normalmente no practican retención, pero la obligación de realizar pagos fraccionados debe analizarse sobre el conjunto de la actividad.

Como referencia, los profesionales pueden quedar exonerados cuando, en el año anterior o en el periodo de inicio, al menos el 70 % de los ingresos de la actividad haya estado sometido a retención o ingreso a cuenta. La comprobación debe hacerse sobre la actividad y el periodo que corresponda, no mirando una sola factura.

6. RETA y pluriactividad: dos situaciones que conviene analizar juntas

Ingresar menos que el Salario Mínimo Interprofesional no te exime de forma automática ni matemática de la obligación de alta en el RETA. El nivel de ingresos puede ser un indicio, pero también deben valorarse la habitualidad, la continuidad y las circunstancias reales de la actividad.

Por tanto, no conviene asumir que una actividad queda fuera del RETA solo porque empieza con pocos ingresos. El alta censal ante Hacienda sigue siendo necesaria antes de iniciar la actividad, con independencia del volumen previsto.

Si mantienes un trabajo por cuenta ajena y empiezas a prestar servicios por tu cuenta, puedes encontrarte en situación de pluriactividad. Eso no elimina las obligaciones de la actividad profesional: exige analizar cómo se coordinan ambos encuadramientos y qué cotizaciones corresponden.

Para nuevas altas puede existir una cuota reducida durante el periodo inicial. Las condiciones concretas deben comprobarse en la Seguridad Social antes de decidir.

7. Orden práctico antes del primer encargo

Puedes utilizar esta secuencia como punto de partida:

1. Describe el servicio, el resultado y los límites del encargo.
2. Revisa conflictos de interés, confidencialidad y propiedad intelectual.
3. Comunica el inicio de actividad mediante el Modelo 036 antes de comenzar.
4. Comprueba el IVA, la retención de IRPF y si procede el Modelo 130.
5. Analiza el encuadramiento en RETA o pluriactividad.
6. Deja por escrito alcance, precio, plazos, condiciones de pago y documentación del trabajo.

El objetivo no es convertirte en especialista fiscal antes de ofrecer un servicio. Es evitar que el primer cobro sea también el primer momento en que descubres que faltaba ordenar algo importante.

8. La primera decisión no es aceptar o rechazar

Cuando alguien está dispuesto a pagar por tu experiencia, la pregunta no debería ser únicamente cuánto puedes cobrar.

También conviene preguntar:

• ¿Qué actividad estoy iniciando exactamente?
• ¿Qué obligaciones aparecen antes del primer encargo?
• ¿Qué parte del trabajo quiero prestar personalmente?
• ¿Qué riesgos y límites debe recoger el acuerdo?
• ¿Qué tratamiento fiscal y de Seguridad Social corresponde a esta forma de trabajar?

Tu experiencia puede tener valor económico sin convertirse en una improvisación administrativa.

Ordenar el primer paso no garantiza que la actividad funcione. Pero sí te permite empezar sabiendo qué estás ofreciendo, a quién y bajo qué reglas.

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Contenido educativo y orientativo. No constituye asesoramiento fiscal, laboral, jurídico ni financiero personalizado. Las obligaciones concretas dependen de la actividad, del cliente, de la situación profesional y de la normativa vigente.

Fuentes oficiales de referencia

• Agencia Estatal de Administración Tributaria: Censo de Empresarios, Profesionales y Retenedores, Modelo 036, IRPF, IVA y Modelo 130.
• Ley 35/2006 del IRPF, como marco general de los rendimientos y pagos a cuenta.
• Artículo 95 del Reglamento del IRPF, aprobado por el Real Decreto 439/2007, sobre retenciones en actividades profesionales.
• Ley 37/1992 del IVA, art. 20.Uno.9º, sobre determinadas exenciones educativas.
• Tesorería General de la Seguridad Social e Importass: RETA, cuota reducida y pluriactividad.
• Real Decreto Legislativo 8/2015, por el que se aprueba el texto refundido de la Ley General de la Seguridad Social.
• Tribunal Supremo: doctrina sobre habitualidad e ingresos inferiores al SMI en el encuadramiento del trabajo autónomo.